Самозанятость
Самозанятый — это человек, работающий на себя без наемных работников и применяющий налоговый режим
«Налог на профессиональный доход» (НПД)
«Налог на профессиональный доход» (НПД)
Зарегистрироваться могут
Граждане России с 14 лет
Граждане Белоруссии, Казахстана, Украины, Армении и Киргизии с документом, удостоверяющим личность и ИНН.
14
Плюсы самозанятости
Это временный
налоговый режим.
налоговый режим.
Применяется с 2019 г. и будет действовать до 31.12.2028 г. без изменения ставки.
Простое открытие и ведение.
Нет онлайн-кассы, отчетов и деклараций.
Учет ведется автоматически
в мобильном приложении.
Учет ведется автоматически
в мобильном приложении.
Подходит для ИП и физлиц,
имеющих доходы
помимо зарплаты.
имеющих доходы
помимо зарплаты.
Подработка или сдача квартиры в аренду.
Годовой доход —
не более 2,4 млн. руб.
не более 2,4 млн. руб.
Встречается информация, что доход
в месяц должен быть не более 200 млн. руб.
Это неверно, лимит – только годовой.
в месяц должен быть не более 200 млн. руб.
Это неверно, лимит – только годовой.
Подходит только
для одного человека.
для одного человека.
Можно совмещать
самозанятость с работой
по трудовому договору.
самозанятость с работой
по трудовому договору.
Стаж не прерывается. Главное –
не получать оплаты и не выставлять чеки своему текущему работодателю
и в течение 2 календарных лет
после даты увольнения от него.
не получать оплаты и не выставлять чеки своему текущему работодателю
и в течение 2 календарных лет
после даты увольнения от него.
Без возможности нанимать
работников, но можно привлекать
других самозанятых.
работников, но можно привлекать
других самозанятых.
Количество самозанятых
2020
2021
2022
6,5 млн.
3,8 млн.
1,2 млн.
Особенности
Нет обязательных социальных
выплат (отпускные, пособия и т. д.),
которые положены сотруднику,
работающему по трудовому
договору.
выплат (отпускные, пособия и т. д.),
которые положены сотруднику,
работающему по трудовому
договору.
Муниципальным и госслужащим
разрешается применять режим
только для сдачи в аренду
жилых помещений.
разрешается применять режим
только для сдачи в аренду
жилых помещений.
С налогов не идут отчисления
в пенсионный фонд — трудовой
стаж самозанятого
не учитывается.
в пенсионный фонд — трудовой
стаж самозанятого
не учитывается.
Самозанятыми не могут быть
нотариусы, арбитражные
управляющие, адвокаты
и медиаторы.
нотариусы, арбитражные
управляющие, адвокаты
и медиаторы.
Виды деятельности, которые запрещены
Перепродажа товаров.
Добыча полезных ископаемых.
Работа по договорам
поручения, комиссии
и агентским договорам.
поручения, комиссии
и агентским договорам.
Торговля товарами, которые
облагаются специальным
налогом — акцизом. Например, алкоголем или табаком.
облагаются специальным
налогом — акцизом. Например, алкоголем или табаком.
Деятельность, для которой
нужен статус ИП
или юрлица.
нужен статус ИП
или юрлица.
Например, частный охранник, детектив
Продажа товаров,
подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный знак».
подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный знак».
Быть курьером*
и принимать деньги
от клиентов в интересах
продавца товара.
и принимать деньги
от клиентов в интересах
продавца товара.
*Но для них есть исключение:
применять режим самозанятого можно,
если продавец предоставит им свою
онлайн-кассу, чтобы принимать платежи.
применять режим самозанятого можно,
если продавец предоставит им свою
онлайн-кассу, чтобы принимать платежи.
Сдавать в аренду
коммерческую
недвижимость
Продавать недвижимость
Продавать транспортные средства.
коммерческую
недвижимость
Продавать недвижимость
Продавать транспортные средства.
Даты
До 8
С 9 по 12
До 28
6%
4%
С дохода, который поступил
от ИП и юрлиц
от ИП и юрлиц
Включительно можно
пробить чек в приложении
за предыдущий месяц
прошлой датой.
пробить чек в приложении
за предыдущий месяц
прошлой датой.
Налоговая выставляет уведомление
Того же месяца нужно заплатить налог. Оплата налога ежемесячная.
С дохода, который поступил
от физлица.
от физлица.
Налоги
Не нужно
Считать налог к уплате.
Платить налог при поступлении денег (перевод) на карту
от родственников
или еще кого-то.
от родственников
или еще кого-то.
Платить налог при получении доходов от продажи квартиры
и имущества, которые использовались в личных целях.
и имущества, которые использовались в личных целях.
Например, мебели, техники и тд.
Но от банка могут быть вопросы – почему приходят оплаты от людей,
но не пробиваются чеки.
но не пробиваются чеки.
Начисляется автоматически за каждую продажу.
Бонус
- 4% и 3%
6% и 4%
Пример
Государство разово всем начисляет бонус для уменьшения налога – 10 000 ₽
Обычная ставка налога для самозанятого — 6% и 4%, но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.
Обычная ставка налога для самозанятого — 6% и 4%, но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.
10000
₽
50 000
₽
Доход за месяц
-
=
2000
₽
Начислено
(4%)
(4%)
500
Вычет
(1%)
(1%)
₽
1500
Налог
к уплате
к уплате
₽
Как открыть?
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно!
Весь процесс проходит электронно.
Весь процесс проходит электронно.
!
Приложение «Мой налог»
Рекомендуем!
Скачайте приложение
Пройдите регистрацию удобным для вас вариантом
Отправьте заявление о постановке на учет.
По итогу регистрации у вас будет в наличии СПРАВКА
о постановке на учет в качестве самозанятого.
о постановке на учет в качестве самозанятого.
Ура, вы самозанятый! Поздравляю!
Через личный кабинет
налогоплательщика.
Для входа понадобятся
ИНН и пароль, который
вы используете для доступа
в личный кабинет физлица
на сайте ФНС.
налогоплательщика.
Для входа понадобятся
ИНН и пароль, который
вы используете для доступа
в личный кабинет физлица
на сайте ФНС.
Через учетную запись на портале «Госуслуги».
С использованием:
номера телефона;
паспорта РФ;
паспорта РФ;
фотографии;
для сканирования
и проверки;
и проверки;
которую можно сделать
прямо на камеру.
прямо на камеру.
Сайт ФНC
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика
или зарегистрируйтесь, если у вас еще его нет.
или зарегистрируйтесь, если у вас еще его нет.
Заполните и отправьте заявление.
Банки
Личный кабинет крупных банков
В каждом банке собственная система открытия!
Выберите банк из списка уполномоченных.
Пройдите регистрацию самозанятого согласно регламенту данного банка.
Портал «Госуслуги»
Зайдите в личный кабинет «Госуслуги».
Выберите раздел – регистрация в качестве самозанятого.
Следуйте инструкции по заполнению заявления и введите данные паспорта, ИНН, регион места работы, номер телефона.
Ожидайте уведомление о регистрации.
Как вести документооборот?
Вы поставили товар или оказали услуги.
Сформируйте чек и отправьте его клиенту.
Одновременно с этим вы, по сути, заявляете
в налоговую информацию о полученном доходе.
в налоговую информацию о полученном доходе.
Уплата налогов.
Считаются автоматически в мобильном приложении «Мой налог»,
через личный кабинет ФНС физлица или ИП в составе единого
налогового платежа (ЕНП), через уполномоченных Партнеров.
через личный кабинет ФНС физлица или ИП в составе единого
налогового платежа (ЕНП), через уполномоченных Партнеров.
Чек формируется
в личном кабинете налогоплательщика,
приложении:
«Мой налог» или банка.
в личном кабинете налогоплательщика,
приложении:
«Мой налог» или банка.
Для этого добавьте
новую продажу и укажите:
тип товара или услуги,
цену, данные заказчика.
новую продажу и укажите:
тип товара или услуги,
цену, данные заказчика.
Если клиент вернул товар, то вы можете сделать
возврат чека в личном кабинете, выбрав кнопку:
«Аннулировать»
или «Отозвать»,
указав причину.
возврат чека в личном кабинете, выбрав кнопку:
«Аннулировать»
или «Отозвать»,
указав причину.
Самозанятые
не обязаны выставлять счета и акты!
не обязаны выставлять счета и акты!
Как налоговая отличает доход самозанятого от прочих поступлений?
Налоговой это не требуется.
в некоторых ситуациях они могут понадобиться, например, для отчётности.
Счёт и акт можно сформировать также в личном кабинете налогоплательщика, приложении «Мой налог» или банка.
ФНС не следит за движением средств на ваших счетах — ей достаточно
тех данных, которые вы подаёте самостоятельно.
О своём доходе вы заявляете в момент оформления каждого чека.
тех данных, которые вы подаёте самостоятельно.
О своём доходе вы заявляете в момент оформления каждого чека.
Но!
Физлицо может быть одновременно ИП и самозанятым, но по закону
нельзя совмещать НПД с другими специальными режимами налогообложения.
нельзя совмещать НПД с другими специальными режимами налогообложения.
Можно ли заявлять доход (формировать чеки) самозанятого, используя сервисы разных банков?
Да. При этом платить налог можно только через один банк, а заявлять о доходе — через разные.
Как получить справку о самозанятости и о доходах?
Справки можно получить через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД, или используя сервисы банков-партнёров.
Какие поступления на счет считаются доходом самозанятого?
Только те, что вы сами заявите в качестве дохода.
Можно ли самозанятым проводить продажи через интернет-магазин?
Да. Уже необязательно подключать Интернет-эквайринг, можно подключить
оплату через платёжного агента или по СБП через ЛК самозанятого.
оплату через платёжного агента или по СБП через ЛК самозанятого.
Если мне пришел доход, но я не успел выставить чек в приложении в тот же день, можно ли сформировать чек задним числом?
Да, но не позднее 8-го числа (включительно) следующего месяца можно пробивать
чеки за предыдущий, чтобы они попали в расчёт налога за предыдущий месяц.
чеки за предыдущий, чтобы они попали в расчёт налога за предыдущий месяц.
Можно ли получать доход в валюте?
Да, но нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения.
Как перестать быть самозанятым?
Через личный кабинет налогоплательщика
или приложение «Мой налог» выберите «Сняться с учета».
или приложение «Мой налог» выберите «Сняться с учета».